Группа к которой относятся кредиты банков средства

Фото Татьяны Зубковой, Кублог

Термин «кредит» используется для обозначения товарного кредита (предоставление в заем вещей), коммерческого кредита (предоставление в заем денег или вещей в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки платежа за товары, работы, услуги), бюджетного кредита (предоставление бюджетных средств юридическим лицам на возвратной и возмездной основе) и налогового кредита (отсрочка уплаты части налога на прибыль или иного налога).

Принципиальный момент — определение кредита как банковского продукта (результата деятельности сотрудников банка). В современной литературе обосновываются два взаимосвязанных подхода к решению данного вопроса.

С одной стороны, сам кредит предлагается понимать на двух уровнях — как определенную денежную сумму, выделяемую банком на известную цель, и как определенную технологию удовлетворения заявленной заемщиком финансовой потребности, с другой стороны, предлагается различать указанную технологию и результаты ее применения. Воспользовавшись этим подходом, можно утверждать, что кредит как продукт деятельности банка представляет собой:

во-первых, сумму денег, предоставляемую банком заемщику и удовлетворяющую изложенным выше базовым признакам кредита, отражающим его специфическую экономическую и правовую природу;
во-вторых, кредитный продукт более глубокого уровня, а именно конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказать кредитную услугу нуждающемуся в ней клиенту, т.е. упорядоченный, внутренне согласованный и документально оформленный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных действий (процедур), составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка (подразделений, связанных с кредитным процессом) с обслуживаемым клиентом, единую и завершенную технологию кредитного обслуживания клиента.

Банковские кредиты подразделяются на активные и пассивные. В первом случае банк дает кредит, т.е. выступает кредитором, во втором берет кредит, т е является заемщиком. Банк может входить в кредитные отношения (брать или давать кредиты) и с другими банками (иными кредитными организациями), включая банк центральный, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае мы имеем дело с межбанковским кредитованием.

Что касается всех других предприятий, организаций, учреждений и физических лиц (нефинансовый сектор экономики), то кредитные отношения банка с ними имеют другой характер — здесь банк практически всегда является стороной, дающей кредит. Далее речь идет именно об активном банковском кредитовании.

Классификация кредитов

Более конкретно базовые услуги кредитования, предоставляемые коммерческими банками своим клиентам (как юридическим, так и физическим лицам), можно представить в виде следующей классификации.

По экономическому назначению кредита

1.1.1. Связанный (целевой):

платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды)

на оплату расчетных (платежных) документов контрагентов клиента,
на приобретение ценных бумаг;
на авансовые платежи;
на платежи в бюджеты;
на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заемщика);
другие.

на финансирование производственных затрат, т.е. на

формирование запасов товарно-материальных ценностей;
финансирование текущих производственных затрат;
финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и т.п. операции (промежуточные);

учет (покупка) векселей, включая операции репо (покупка с обязательством обратной продажи);

потребительские кредиты (физическим лицам).

1.1.2. Несвязанный (без указания конкретной цели).

По форме предоставления кредита

2.2.1. В безналичной форме:

зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;
кредитование с использованием векселей банка;
в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов).

2.2.2. В налично-денежной форме (как правило, физическим лицам).

По технике предоставления кредита

1.3.1. Одной суммой.

1.3.2. С овердрафтом (схема кредитования, дающая клиенту право оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются в кредитном договоре между банком и данным клиентом; различают краткосрочный, продленный, сезонный виды овердрафта).

1.3.3. В виде кредитной линии:

простая (невозобновляемая) кредитная линия;
возобновляемая (револьверная) кредитная линия, включая:
онкольную (до востребования) кредитную линию;
контокоррентную кредитную линию;

Онкольная кредитная линия означает такую схему, при которой кредитование ведется в пределах согласованного лимита суммы (обусловленного, к примеру, величиной оценки векселей заемщика, заложенных им в банке) и в рамках согласованного периода времени, причем таким образом, что по мере погашения взятых ранее кредитов лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного договора/соглашения) восстанавливаться.

Контокоррентная кредитная линия предполагает такое кредитование текущих производственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита сумм и установленного срока действия соглашения), когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов (дебетовое его сальдо показывает сумму долга заемщика банку, кредитовое — наличие у заемщика свободных средств); лимит при этом каждый раз восстанавливается. Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит счета любых поступлений в адрес заемщика.

1.3.4. Комбинированные варианты.

По способу предоставления кредита

1.4.1. Индивидуальный (предоставляемый заемщику одним банком).

По времени и технике погашения кредита

1.5.1. Погашаемые одной суммой в конце срока.

1.5.2. Погашаемые равными долями через равные промежутки времени (этот вариант, как и следующий, предполагает согласование графика погашения основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм). Фактически это так называемый простой кредит (с ежемесячными равными суммами платежей).

1.5.3. Погашаемые неравными долями через различные промежутки времени:

сложный кредит (с выплатой от 20 до 50% суммы кредита в конце срока);
прогрессивный кредит (с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами);
сезонный кредит (кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).

Отдельно можно выделить гарантийные операции банков в части кредитования своих клиентов, а также консультационные услуги по вопросам кредитования. Для классификации кредитов на те или иные группы и виды могут использоваться и другие критерии.

Принципы кредитования

Под принципами понимаются основные правила какого-либо вида деятельности, признаваемые такими в силу того, что они выражают определенные причинные связи и устойчиво повторяются в массе случаев. Исходя из этого можно считать, что имеются следующие безусловные принципы банковского кредитования:

принцип срочности (кредит дается на однозначно определенный срок);
принцип возвратности (в согласованный срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью);
принцип платности (за право пользования кредитом заемщик должен заплатить оговоренную сумму процентов). Перечисленные 3 принципа в Законе «О банках и банковской деятельности» (ст. 1) названы условиями;
принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам (в частности, обязателен кредитный договор/соглашение в письменной форме, не противоречащий закону и нормативным актам ЦБ РФ);
принцип неизменности условий кредитования (положений кредитного договора/соглашения). Если они меняются, то это должно делаться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре/соглашении либо в специальном приложении к нему;
принцип взаимовыгодности кредитной сделки (ее условия должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон).
В особую группу принципов следует выделить распространенные правила кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в такой договор (не безусловные принципы):
принцип целевого использования кредита;
принцип обеспеченного кредитования (кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе).

Кроме того, в еще одну группу можно выделить принципы кредитования, которые предназначены для «служебного пользования» сотрудниками банков и должны закрепляться в их внутренних документах в качестве элемента кредитной политики.

Требования к процессу выдачи кредитов

Банк разрабатывает и утверждает внутренние документы, определяющие его кредитную политику, а также учетную политику и подходы к ее реализации, документы, определяющие:

процедуры принятия решений о размещении банком денежных средств;
распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, включающие внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов.

Банк выдает кредиты в следующем порядке:

юридическим лицам — в безналичной форме путем зачисления средств на расчетный, текущий или корреспондентский счет (далее — счета);
физическим лицам — в безналичной форме путем зачисления средств на счет лица в банке либо наличными через кассу банка;
кредиты в иностранных валютах выдаются юридическим и физическим лицам в безналичной форме.

Банк выдает кредиты следующими способами:

разовым зачислением средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику — физическому лицу;
открытием кредитной линии;
кредитованием счета клиента (при недостаточности или отсутствии па нем средств) и оплаты расчетных документов с этого счета клиента (если в договоре банковского счета предусмотрено проведение такой операции). Кредитование счета при недостаточности или отсутствии на нем средств должно проводиться в пределах установленного лимита (максимальная сумма, на которую может быть проведена указанная операция) и срока, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента;
участием банка в предоставлении средств клиенту на синдицированной (консорциальной) основе;
другими способами, не противоречащими законодательству и нормативным актам Банка России.

Кредит выдается на основании распоряжения, надлежащим образом составленного специалистами кредитного подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка. Банк-кредитор обязан создавать резервы на возможные потери от кредитной деятельности в порядке, установленном Банком России.

Требования к процессу возврата кредита и уплаты процентов

Кредит возвращается (погашается) и проценты за него платятся следующими способами:

списанием средств со счета заемщика по его платежному поручению;
списанием средств со счета заемщика, обслуживаемого в другом банке, на основании платежного требования банка-кредитора. В этом случае средства могут списываться без акцепта владельца счета, если такая возможность предусмотрена в договоре и заемщик письменно уведомил банк, в котором открыты его счета, о своем согласии на такое списание средств в соответствии с заключенным договором/соглашением;
списанием средств со счета заемщика — юридического лица, обслуживающегося в самом банке-кредиторе, на основании платежного требования последнего (в безакцептном порядке, если это предусмотрено в договоре);
перечислением средств со счетов заемщиков — физических лиц на основании их письменных распоряжений, переводом ими денег через предприятия связи или другие кредитные организации; взносом наличных в кассу банка-кредитора, удержанием из сумм, причитающихся на оплату труда заемщикам, являющимся работниками банка-кредитора (по их заявлениям или на основании договора).

В установленный в договоре/соглашении день (день уплаты процентов и/или погашения основного долга) работник бухгалтерии, ответственный за ведение счета заемщика, на основании соответствующего распоряжения, подписанного уполномоченным должностным лицом банка, либо оформляет бухгалтерскими проводками факт уплаты процентов и/или погашения основного долга, либо (при неисполнении или ненадлежащем исполнении клиентом своих обязательств по договору) переносит возникшую задолженность клиента на счета для учета просроченной задолженности.

Задолженность по кредитам, безнадежная и/или признанная нереальной для взыскания, в установленном порядке списывается с баланса банка за счет средств специально формируемого на такой случай резерва, а при недостатке таких средств относится на убытки отчетного года.

До принятия решения о целесообразности предоставления кредита банк-кредитор должен:

тщательно изучить все представленные заемщиком документы, включая бизнес-план, планы маркетинга, производства и управления, прогноз денежных потоков заемщика на период погашения предоставляемого ему кредита (график поступлений и платежей заемщика); технико-экономическое обоснование (ТЭО) кредитуемой сделки;
проверить достоверность кредитуемой сделки, изучить кредитную историю заемщика, проанализировать вопрос о наличии или отсутствии задолженности по обязательствам заемщика, в том числе просроченной, проверить полномочия должностных лиц заемщика, которые будут подписывать кредитный договор, проверить наличие и качество обеспечения (залога, гарантии, поручительства, страхового полиса и др.), оценить полученную информацию.

Кредитная политика банка и механизмы ее реализации

Прежде чем начать выдавать кредиты, банк должен сформулировать свою кредитную политику (наряду и в согласии с его политиками применительно ко всем другим направлениям деятельности — депозитной, процентной, тарифной, технической, кадровой, по отношению к клиентуре, к конкурентам и т.д.), а также предусмотреть способы и средства ее воплощения в реальную практику

Формулирование политики банка составляет один из этапов планирования его деятельности. Определить и утвердить кредитную политику — значит сформулировать и закрепить в необходимых внутрибанковских документах позицию руководства банка как минимум по следующим вопросам:

1. приоритеты банка на кредитном рынке, имея в виду под этим предпочтительные для данного банка:

объекты кредитования (отрасли, виды производств или иного бизнеса);
категории заемщиков (органы власти, государственные и негосударственные предприятия и организации, частные лица);
характер отношений с заемщиками (курс на долгосрочные и партнерские отношения либо на разовые кредитные сделки, сочетание кредитования с другими видами банковского обслуживания, мера откровенности и доверия с обеих сторон);
виды и размеры (минимальные, максимальные) кредитов;
схемы обслуживания кредитов;
формы обеспечения возвратности кредитов и др.;

2. цели кредитования:

ожидаемый уровень рентабельности кредитов;
иные (не связанные непосредственно с получением прибыли) цели.

Для принятия банком обоснованных решений по указанному кругу вопросов важное значение имеют:

четкая и взвешенная постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период (т.е. хорошая постановка планирования в целом);
адекватный анализ кредитного рынка (т.е. хорошая работа маркетинговой службы);
ясность перспектив развития ресурсной базы банка;
верная оценка качества кредитного портфеля;
учет динамики уровня квалификации персонала и другие факторы.

Роль кредитной политики может быть выражена в следующих тезисах:

отсутствие у банка собственной кредитной политики, или наличие слабой (плохо продуманной, необоснованной) политики, или ее формальное наличие означают отсутствие в нем планирования кредитного процесса и, следовательно, полноценного управления этим важнейшим направлением деятельности, что обрекает банк на безусловный неуспех, особенно в средне- и долгосрочной перспективе.
качественная кредитная политика банка, если ее положения реально используются, хотя и не гарантирует безусловного успеха, однако:
способствует осмысленной координации его усилий на кредитном рынке;
обеспечивает деятельность подразделений, участвующих в кредитном процессе, необходимым «стержнем» и продуманными технологиями;
значительно уменьшает риск принятия неверных управленческих решений;
дает руководству банка важный критерий оценки качества управления кредитным подразделением и постановки кредитного процесса в банке в целом.

Функцией кредитной политики банка в общем плане является оптимизация кредитного процесса, имея в виду, что цели и приоритеты развития (совершенствования) кредитования, определенные банком, и составляют его кредитную политику.

Секреты получения кредита

У любой компании время от времени возникает потребность в
получении банковского кредита. Каким образом банки определяют —
предоставить компании кредит или нет? Как сделать так, чтобы банк
счел вас надежным заемщиком? Как получить кредит наиболее
эффективно?

Обязательные критерии

Первое, что следует учесть при получении
кредита в банке — это обязательные экономические нормативы
его деятельности. Обычно можно заранее определить, какую сумму
обслуживающий банк вам одолжит, не нарушая установленный порядок.
Норматив, ограничивающий размеры предоставляемых кредитов, так и
называется — «Максимальный размер риска на одного заемщика или
группу связанных заемщиков». В стандартных случаях он составляет 25%
от капитала обслуживающего банка. Если же заемщик является
акционером банка, то максимум ограничен 20%. Размер капитала банка
на отчетную (квартальную) дату относится к открытым сведениям,
которые можно найти или в печатных СМИ, или в Интернете.
Максимальный размер риска включает в себя не только задолженность по
кредитам, но и неиспользованный овердрафт, 50% от неиспользованной
кредитной линии, сумму полученных от банка гарантий, учтенные банком
векселя заемщика и связанных с ним юридических лиц. Поэтому перед
тем как попросить в банке крупный кредит, проверьте, не брали ли в
этом банке кредиты ваши учредители, дочерние компании или
экономически зависимые предприятия (например, те, для которых ваша
компания — единственный поставщик или покупатель). Разумеется, если
вы раздадите множество поручительств на значительные суммы, а потом
сами обратитесь за кредитом в банк, перед которым поручились, к вам
отнесутся весьма прохладно.

Несколько слов о качестве кредита. Чтобы защитить интересы своих
вкладчиков и акционеров от невозврата размещенных денежных средств,
любой банк формирует резервы (частично за счет чистой прибыли,
частично — за счет расходов до налогообложения). Он использует их
только для списания безнадежной к погашению ссудной задолженности.
Размер таких отчислений и зависит от качества выданного кредита.

Для определения размеров отчислений банк классифицирует всю
ссудную и приравненную к ней задолженность (выданные кредиты,
размещенные в банках депозиты, приобретенные векселя, регрессные
требования по исполненным гарантиям, задолженность по факторинговым
операциям) по установленным критериям и их признакам на четыре
группы риска:

стандартные ссуды. Резерв формируется в размере 1% от суммы
задолженности по кредиту;
нестандартные — 20%;

Основные критерии таковы:

качество обеспечения кредита;
количество дней просрочки по кредиту и процентам;
количество переоформлений кредитного договора (т.е. любых
изменений, вносимых в договор по соглашению сторон);
качество этих переоформлений (насколько внесенные изменения
улучшили условия договора для заемщика).

Большое значение также уделяется финансовому состоянию заемщика.
Так, банк обязан немедленно создать 100%-ный резерв по
необеспеченным кредитам, предоставленным заемщику, который
одновременно соответствует следующим параметрам: ведет хозяйственную
деятельность менее года, не имеет кредитной истории, сумма кредита
превышает 50% его активов.

Как оценивается ваш залог?

В соответствии с требованиями Банка России ссуды
подразделяются на обеспеченные, недостаточно обеспеченные и
необеспеченные.

Обеспеченная ссуда — та, по которой предоставлено
обеспечение в виде залога, удовлетворяющего перечисленным ниже
требованиям, либо поручительства Правительства РФ, субъектов РФ,
развитых стран (перечень развитых стран определен Банком России) и
гарантии центральных банков этих стран.

Недостаточно обеспеченная ссуда — та, по которой залог не
удовлетворяет хотя бы одному из определенных требований.

Необеспеченная ссуда не имеет обеспечения или ее
обеспечение не удовлетворяет предъявляемым требованиям. Обратите
внимание: с точки зрения Банка России поручительство юридического
лица не является обеспечением.

С понятием обеспеченности кредита тесно связано качество
залога клиента. К залогу предъявляются определенные
требования.

Первое требование к залогу -его рыночная стоимость должна быть
достаточной для компенсации банку основного долга по ссуде
(сумма кредита), всех процентов в соответствии с договором (за 1
год), а также возможных издержек, связанных с реализацией залога
(пени, штрафы, судебные и прочие издержки при обращении взыскания на
обеспечение). На первый взгляд требование простое. Но тут как раз и
возникают поводы для «творчества» работников кредитного отдела
банка.

Во-первых, что такое реальная (рыночная) стоимость? Каждый банк в
индивидуальном порядке решает, как он будет ее определять.
Существует несколько стандартных способов, когда стоимость залога
устанавливается на основе:

рыночной стоимости по результатам экспертной оценки. Здесь
также часто применяются понижающие коэффициенты. Многие банки
требуют, чтобы оценку производили компании, которым банк доверяет.
В некоторых банках экспертизу осуществляют сотрудники банка или
дочерней фирмы-оценщика;
суммы, указанной в договоре страхования имущества,
передаваемого в залог.

Во-вторых, как определить размер издержек? Как правило, они
составляют от 10 до 20% от суммы кредита, в зависимости от вида
залога. Так что, планируя получить кредит, рассчитывайте сумму
обеспечения, которая бы покрывала с избытком все указанные выше
затраты. Не забудьте про максимальную планируемую процентную ставку.
Это и будет худший для клиента вариант оценки его залога. Для
минимизации рисков коммерческие банки, как правило, требуют также
обязательно застраховать передаваемое в залог имущество в компании,
которой банк доверяет.

Второе требование к залогу — оформление юридической
документации таким образом, чтобы время, необходимое для
реализации залога в случае невозврата кредита, не превышало 150
дней. Понятно, что имущество или права, передаваемые в качестве
залога, должны быть ликвидными с точки зрения не только рыночного
спроса, но и действующих законов. Так, например, не надо предлагать
банку в качестве залога квартиру с прописанными в ней жильцами. И не
стоит убеждать банк, что запасы товаров вашего магазина полностью
обеспечат ссуду, если они к тому же еще не оплачены. Разумеется, все
документы должны быть оформлены юридически грамотно. Банк может
попросить предоставить уставные и прочие документы ваших партнеров,
согласившихся отдать свое имущество в обеспечение вашего кредита.
Заемщик обязан предоставить документы, подтверждающие:

полномочия лиц, подписывающих договор по обеспечению;
его право собственности на имущество, передаваемое в залог;
отсутствие обременений на имущество (оно не находится под
арестом, не передано в залог другому банку);
законность распоряжения помещениями, где находится залог (если
в залог передаются товары, готовая продукция, сырье).

Это лишь основные требования к обеспечению, установленные Банком
России. Коммерческий банк может счесть обеспечением поручительство
платежеспособной компании, да еще если она предоставит ему право
безакцептного списания долга со своих счетов в случае невыполнения
заемщиком условий кредитного договора. Если у вас такое
поручительство имеется, считайте, что все изложенное выше — проблемы
банка, а не ваши. Но если вы поможете ему их решить (сделать вашу
ссуду обеспеченной с точки зрения ЦБ), предоставить залог, то это
поможет наладить партнерские отношения. Многие банки в качестве
условия предоставления кредита требуют выдачи поручительства
руководителей или учредителей компании-заемщика. Такое требование
вряд ли покроет финансовые потери в случае невозврата кредита, но
зато имеет достаточно действенный психологический аспект.
Адекватность требований по обеспечению — одно из обязательных
звеньев системы управления кредитными рисками.

Расскажите кредитную историю

Банк России в своих инструктивных документах ввел в российскую
практику понятие «добросовестная кредитная история».
Требования достаточно разумные — заемщик просто должен не допускать
просрочек по погашению кредита, а уплату процентов не задерживать
больше чем на 5 календарных дней. Если кредит был пролонгирован,
учитываются причины пролонгации. У серьезного заемщика они, как
правило, всегда очень уважительные и его кредитную историю испортить
не могут. Чтобы продемонстрировать одному банку вашу кредитную
историю в другом банке, необходимо принести оттуда соответствующие
документы. Требование о наличии добросовестной кредитной истории
особенно важно для компаний, которые начали свою деятельность менее
чем за 1 год до момента обращения в банк за кредитом и хотят
получить его в размере более 50% от актива. Но и у всех остальных
заемщиков качество кредитной истории, безусловно, учитывается. Есть
банки, разрабатывающие свои внутренние системы оценки качества
кредитной истории.

Все сказанное относится к кредитной истории, принимаемой во
внимание при рассмотрении кредитной заявки. Теперь о том, какие
критерии применяются к кредитной истории заемщика непосредственно в
период действия кредитного договора (качество обслуживания
долга).

Для определения группы риска банк учитывает количество и
качество переоформлений договора. Переоформлением является
любое изменение условий кредитного договора. Сколько у вас
дополнительных соглашений к кредитному договору, столько и
переоформлений. Однако они неодинаковы по качеству с точки зрения
классификации ссуды. Банк России ввел понятие «переоформление с
изменением условий». Под изменением условий понимается:

уменьшение процентной ставки, если не была снижена ставка
рефинансирования;
пролонгация кредита на срок, превышающий первоначальный
(например, пролонгация на 4 месяца кредита, предоставленного на 3
месяца);
увеличение суммы кредита.

Нарушения сроков погашения кредита и процентов. Для
подобных нарушений введена градация:

вообще без просрочек;
просрочка до 5 дней включительно;
от 6 до 30 дней включительно;
от 31 до 80 дней;
свыше 180 дней.

Кредитная история — важнейший нефинансовый фактор при оценке
кредитной заявки. В планах развития банковской системы уже стоит
создание кредитных бюро — специальных банков данных, содержащих
сведения о благонадежности заемщиков. Такие бюро существуют во всех
развитых странах. Ведь хорошая репутация ценится дороже всего.

Любой банк стремится к минимизации расходов по резервам, т.е.
предпочитает, чтобы все предоставляемые ссуды относились к первой
группе риска. Что можно сделать, чтобы выданный вам кредит банк
отнес к стандартным ссудам?

Классификация производится в зависимости от качества обеспечения.
Если кредит обеспечен, то заемщик может:

задержать уплату процентов на 5 дней;
допустить просрочку по кредиту до 5 дней;
заключить дополнительное соглашение о переоформлении «без
изменения условий».

А вот если кредит недостаточно обеспечен или не обеспечен вовсе,
то заемщику лучше ничего вышеперечисленного не совершать.

Все кредиты при выдаче юридическим лицам, как правило, относят к
стандартным. Разумеется, если по всем параметрам кредит какого-либо
заемщика относится к категории «безнадежных», банк вряд ли вообще
выдаст ему средства. Следовательно, если у заемщика не очень
устойчивое финансовое положение, то больше шансов, что ему
предоставят кредит с уплатой процентов не в окончательный расчет, а
поквартально. Если же ваша компания новая, года не проработала,
кредитов в банке не брала, не нужно просить сразу сумму, превышающую
50% от актива баланса на последнюю отчетную дату.

Если клиент важен для банка, то он может предоставить ему
льготную ссуду — с более благоприятными условиями кредитования, чем
определено в документах банка, определяющих его кредитную и учетную
политику и подходы к ее реализации. При предоставлении льготной
ссуды банк обязан сформировать резерв в размере 20% от нее.

Комплексная оценка кредитных рисков

Для снижения кредитных рисков банки проводят всестороннюю
экспертизу кредитного проекта и заемщиков. Факторы, которые
оцениваются при этом, подразделяются на три группы: правовые,
финансовые и нефинансовые.

Что понимается под правовыми критериями, понятно. Если
компания создана с нарушениями закона, ей даже расчетный счет в
банке не откроют. Юристы проверяют также полномочия лиц, которые
будут подписывать договоры с банком, документы по обеспечению.
Получая крупный кредит, заемщик должен предоставить все необходимые
решения полномочных органов о совершении крупной сделки (свыше 25%
от активов на последнюю отчетную дату). Если кредит предназначен для
финансирования определенного проекта, для расчетов по конкретным
договорам или контрактам, то юридическая экспертиза этих документов
обязательна.

Финансовые критерии — это оценка бизнес-плана,
кредитоспособности по данным баланса, другим отчетным сведениям.
Каждый банк применяет свою методику, свои рейтинги. Но основные
показатели практически везде одни и те же. Наличие у компании
убытков не всегда становится причиной для отказа в кредитовании:
многие банки ориентируются прежде всего на реальные обороты. Если
компания входит в структуры какого-либо холдинга, зачастую
принимаются в расчет и денежные обороты по всему холдингу. Банк
обращает внимание на финансовые и юридические связи потенциального
заемщика: изучает его основных партнеров (дебиторов, кредиторов,
арендодателей, арендаторов), учредителей, дочерние компании. Такая
информация позволяет оценить как финансовые, так и нефинансовые
факторы.

Теперь о тех нефинансовых факторах, которые оценивает
кредитный аналитик. Самый значимый из них, как отмечалось, кредитная
история. Следующий фактор — оценка руководства компании:
образование, стаж работы в отрасли, в данной компании. Разумеется,
основной показатель для оценки руководства — финансовое состояние и
репутация самой компании. Оценочным фактором является также
доступность информации: насколько охотно и быстро компания
предоставляет сведения, запрашиваемые банком, допускает ли
работников банка на свою территорию для осуществления проверок.
Банки очень редко запрашивают информацию, на подготовку которой
требуется много времени. При условии, конечно, что в компании
имеется налаженный учет всех операций. Вообще «прозрачность»
партнера — одно из самых важных требований при кредитовании, как и
при заключении любой рискованной сделки.

Та информация, которую проверяет и анализирует служба
безопасности банка, разумеется, также относится к разряду
нефинансовой. Однако результаты своего анализа эта служба, как
правило, не разглашает. При ее отрицательном заключении банк просто
не предоставляет кредит, без объяснения причин.

В области нефинансовых факторов находятся требования Закона РФ
№115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем». Закон прямо предусматривает только
один случай для признания кредитной сделки подконтрольной — когда
она осуществляется с лицом или организацией, зарегистрированными в
государстве или на территории, в отношении которых есть сведения о
незаконном производстве наркотических средств. Банк России расширил
эту сферу. Сомнительными сделками он рекомендует считать
предоставление кредита:

под залог денежных средств, размещенных в банке;
под залог драгоценных камней, ввезенных на территорию РФ;
под обеспечение в виде гарантии банка-нерезидента на сумму,
составляющую целое число (100 тыс., 1 млн. и т.п.);
при отсутствии очевидной связи между местом деятельности
клиента и его контрагентов и местонахождением гаранта;
с процентной ставкой, существенно превышающей среднюю
процентную ставку по кредитам на внутреннем и внешнем рынках.

Кроме того, о том, что компания отмывает доходы, может
свидетельствовать тот факт, что информация, изложенная в заявлении
клиента о предоставлении кредита, не соответствует информации и
документам, полученным в ходе переговоров от представителей
заемщика. На основании таких рекомендаций ЦБ банки должны сами
определить для себя перечень сомнительных сделок.

Как оценивают клиента

Инструкция Банка России №62а «О порядке формирования и
использования резерва на возможные потери по ссудам». Банк России
выпустил также Положение №54 «О порядке предоставления (размещения)
кредитными организациями денежных средств и их возврата
(погашения)». Оно четко регламентирует порядок проведения банками
кредитных операций. Таким образом, в настоящее время сформировалась
общая для всех банков система оценки кредитного риска, т.е. риска
невозврата средств, причитающихся банку по договору.

При оценке рисков по краткосрочным сделкам и принятии решения о
корпоративном финансировании во внимание принимается огромное число
факторов, вплоть до оценки возможных политических рисков.
Специалисты по кредитам проводят всесторонний анализ деятельности
заемщика, его бизнеса, финансовых потоков, качества менеджмента. На
стадии утверждения кредитного одобрения банк привлекает экспертов с
большим опытом работы в международных финансовых организациях.

Поскольку все наши договоры бессрочные, в их рамках существуют
транши кредитов, срок которых не может быть выше установленного
договором, т.е. это бесконечно длинная револьверная возобновляемая
кредитная линия. Отличие анализа рисков по срокам кредитования
только в том, что мы структурируем сделки против конкретных операций
клиента и таким образом соотносим наши риски с экономической
сущностью происходящего.

Что касается оформления активов в качестве залога по кредитам, то
клиент должен понимать, что:

необходим залог на сумму минимум 130% от кредита;
права клиента на залог должны быть оформлены соответствующим
образом;
залог должен быть ликвидным, т.е. банк может потребовать от
клиента информацию о возможных путях реализации залога;
залог — это дополнительные расходы клиента на оценку,
страховку, охрану и т.д.;
клиент должен реалистично представлять свои обязанности по
договору залога и понимать, что нарушение каких-либо условий
договора приравнивается к неисполнению условий кредитного
договора.

Андрей Зеленский, ДельтаБанк

Процедура

Процедура предоставления кредитов во всех банках примерно
одинакова — представители служб банка (кредитного, юридического
отделов, службы безопасности) рассматривают поданные документы и
составляют свои заключения. Если они положительны, вопрос о
предоставлении кредита выносится на рассмотрение Кредитного
комитета. Коллегиальность принятия решений — один из важнейших
способов устранения личностного фактора при проведении кредитных
операций. Вряд ли заемщику удастся «договориться» со всеми членами
комитета. Кроме того, обсуждение на комитете позволяет правильно
оценить кредитный проект, учесть все нюансы.

Сейчас получить кредит в банке на «договорной» основе (подобный
вариант был широко распространен в начале 90-х гг.) практически
невозможно. Даже если руководитель компании лично договорился о
выдаче кредита с председателем правления банка, от предоставления
полного пакета документов такой заемщик не освобождается. Банк
России строго контролирует эти вопросы. Необходимо вспомнить и еще
об одном общем требовании к банкам — наличии у них Службы
внутреннего контроля. Ее обязанности — проверка соответствия всех
банковских операций требованиям законодательства и Банка России,
соблюдения внутренних нормативных документов. При образовании
безнадежной задолженности по кредитам практически всегда проводится
служебное расследование. Правильно организованная система контроля —
залог отсутствия рисков при размещении денежных средств и,
разумеется, большой плюс при осуществлении проверок сторонними
организациями (налоговиками, специалистами Банка России, аудиторами
и т.д.).