Как узнать сумму уплаченных процентов по кредиту за все годы для налогового вычета

Шаг 2 Заполнение личных данных

Из предложенного списка выберите регион и номер налоговой
инспекции, в которой вы зарегистрированы. Введите имя, фамилию,
отчество (при наличии), ИНН и личный номер телефона.

В поле «Содержание обращения» напишите следующие вопросы:

По имущественному вычету:

• за какой год была подана последняя декларация на имущественный
  вычет;
• какова сумма заявленного имущественного вычета;
• какова сумма остатка имущественного вычета.

По банковским процентам (если была ипотека):

• какая сумма всех фактически уплаченных процентов по ипотеке
  была заявлена мной в декларации;
• какова сумма остатка вычета по фактически уплаченным
  процентам.

Заполните поля, прикрепите при необходимости файлы и нажмите
кнопку «Далее».

Частые вопросы

Дом оформлен на мужа и жену. Вернуть НДФЛ может только один из нас?

Если имущество приобретено в браке, оно считается совместно нажитым, и право на льготу имеют оба супруга. При этом не важно, на кого оформлено жилье, и кто оплачивал приобретение.

Нужно ли в калькулятор вносить материнский капитал?

Нет, в расчет вычета по процентам включаются только собственные средства. Различные субсидии, включая материнский капитал, из стоимости недвижимости необходимо исключить.

До какого числа нужно подать декларацию?

Имущественная льгота не имеет срока давности. Вы имеете право вернуть налог в любое время, начиная со следующего календарного периода после оформления права собственности.

Не потеряю ли я право на возмещение, если рефинансирую договор?

Нет, не потеряете. Главное, чтобы в новом договоре присутствовало указание на первоначальный договор — на то, что это рефинансирование конкретного кредитного договора.

Упрощенный налоговый вычет

В России упростили получение налогового вычета из НДФЛ при покупке квартиры, дома или земельного участка. Теперь для получения вычета заявителю надо только заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически.

Налогоплательщики, имеющие личный кабинет на сайте ФНС, смогут получить такие вычеты в два раза быстрее и без необходимости направления декларации 3-НДФЛ и пакета подтверждающих право на вычет документов. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денег.

По новым правилам, камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания.

Как получить упрощенный налоговый вычет онлайн — читайте подробнее в инструкции «РБК-Недвижимости».

Срок получения вычета

Обратиться за получением налогового вычета при приобретении жилья на вторичном рынке можно сразу после регистрации сделки. Если квартира приобреталась в новостройке, подать документы можно после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи жилья. Сумма налогового вычета не может превышать уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ.

Вернуть налог можно только за календарный год, в котором появилось право на него, и за последующие годы. Получить налоговый вычет за недвижимость за годы, предшествующие году возникновения права на вычет, нельзя. Ограничений по срокам получения вычета нет: если вы приобрели жилье в прошлом году, но не оформили вычет сразу, сделать это можно сейчас, и через десять лет, и через 20 лет после покупки квартиры. Но стоить помнить, что вернуть подоходный налог получится не более чем за три последних года.

Новостройку оплатили в 2016 году, а право собственности на нее оформили только в 2018-м. Право на вычет появилось в 2018 году. В 2020 году собственник подает декларации за 2019 и 2018 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2017-й не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет.

Квартира куплена в 2017 году, тогда же оформлено на нее право собственности, а оформить вычет решили в 2020 году. Вернуть налог можно за 2019, 2018 и 2017 годы.

Единственным исключением из этого правила является перенос вычета пенсионерам. Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели недвижимость и оформили право собственности на нее, и последующие годы, но и за три предыдущих года.

Документы для налогового
вычета по ипотеке

Для получения налогового вычета на жилье или участок земли,
приобретенных в кредит (ипотеку/жилищный заем), необходимо
представить в ИФНС по месту жительства налоговую декларацию 3-НДФЛ
и копии следующих документов:

О приобретении жилья или земельного участка

Договор купли-продажи или договор долевого участия в
строительстве многоквартирного дома, при наличии – договор уступки
прав требования по ДДУ (при приобретении прав на квартиру в
строящемся доме).

О праве собственности 

• выписка из ЕГРН, если сделка совершалась по
  договору купли-продажи;
• акт приема-передачи жилого помещения, если жилье
  куплено по ДДУ или договору паенакопления с ЖСК. Начиная с
  2022 года, налоговый вычет на жилье в новостройках предоставляется
  лишь после регистрации права собственности. Поэтому к
  декларации за 2022 год необходимо приложить выписку из ЕГРН, акт
  приема-передачи уже не потребуется.

 Об оплате жилья или земельного
участка

• платежные поручения или банковские выписки о
  перечислении денег продавцу, кассовые чеки, квитанции к приходным
  ордерам, расписки; 
• справка о полной выплате пая (по договору с
  ЖСК).

Об оплате процентов по жилищному кредиту

• договор с банком, фирмой-работодателем или
  другими кредиторами о предоставлении целевого кредита/займа;
• при наличии — договор на получение кредита в
  целях его рефинансирования на приобретение недвижимости;
• платежные документы или справка банка (иного
  кредитора) об уплаченной сумме процентов.

О доходах налогоплательщика

Если договор ипотеки оформлен на супругов или других
созаемщиков, то у каждого из них возникает право на имущественный
вычет, в том числе по ипотечным процентам. 

О распределении вычетов по банковским процентам между супругами,
участниками долевой собственности, совладельцами общей недвижимости
всегда возникает множество вопросов. По всем тонкостям вас могут
проконсультировать опытные эксперты НДФЛка.ру.

Проверка документов и декларации занимает до трех месяцев,
несмотря на то, что ФНС обещала сократить срок проверки до месяца.
На практике так получается далеко не всегда из-за большой
загруженности инспекторов.

Если ФНС обнаружит ошибки в декларации и документах, то вы
узнаете об этом только после завершения камеральной проверки.
Процесс по возврату налогов может затянуться. 

Бывает и так, что исполнитель, который проводит камеральную
проверку вашей декларации, может допустить ошибки из-за большой
загруженности, незнания налогового законодательства или
невнимательности. 

Как НДФЛка отстояла право своего клиента

Елена подала декларацию в ИФНС на имущественный вычет по
процентам по ипотеке. Прошло четыре месяца, инспекция вычет так и
не предоставила. Но при этом потребовала, чтобы каждый платеж по
ипотеке был подтвержден кассовым чеком. 

Елена обратилась в наш сервис с просьбой разобраться, права ли
ИФНС в своих утверждениях.

Эксперт изучил все документы, загруженные клиентом через
онлайн-сервис, и разъяснил, что в перечень документов, необходимых
для получения вычета по процентам не входят платежные
документы. 

Путем подачи трех жалоб и переговоров с инспектором деньги были
выплачены в полном объеме.

За возвратом налогов вы можете обратиться к опытным специалистам
НДФЛка.ру. Они примут во внимание все налоговые льготы, рассчитают
максимальную сумму НДФЛ, которую вы можете вернуть, подготовят
декларацию и отправят ее в налоговый орган. 

Если вы не хотите ждать окончания проверки ФНС, оформите услугу
«Быстровычет», и деньги поступят на ваш счет уже
через 7 дней. 

Я подала декларацию 3-НДФЛ за 2020 год на остаток
имущественного вычета за покупку квартиры в ипотеку. Когда я могу
заявить вычет по ипотеке на проценты?

Необязательно ждать, когда вы полностью заберете вычет за квартиру. Ипотечные
проценты можно указывать в одной декларации вместе с остатком
вычета по квартире. Главное, чтобы эти проценты были фактически
уплачены банку, и ваш уплаченный за год НДФЛ соответствовал сумме
налога, которую вы заявляете к возмещению.

Вы можете воспользоваться услугами нашего
сервиса, в который входит проверка всех документов,
информационная поддержка личного налогового консультанта,
заполнение и отправка декларации 3-НДФЛ. 

Когда можно получить вычет за проценты

Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2020 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2021-го.

При ипотеке на новостройку выплачивать кредит начинают, как правило, гораздо раньше регистрации права собственности. В этом случае вычет будет рассчитан с первого ипотечного платежа, но заявить права на его получение все равно можно будет только после получения права собственности. Например, в 2017 году был заключен договор долевого участия (ДДУ), а акт приема-передачи подписан в 2020-м. Право на имущественный вычет возникает с 2021 года, но все уплаченные с 2017 года проценты будут зачтены.

Вычет можно оформлять как в процессе выплаты кредита, так и после погашения пpoцeнтныx нaчиcлeний. Декларации и заявления на вычет можно подавать в налоговую ежегодно, пока не исчерпается их лимит, или раз в несколько лет. К примеру, если в 2020 году заемщик выплатил банку проценты в размере 100 тыс. руб., то в 2021 году можно претендовать на вычет в размере 13 тыс. руб.

«Срока давности нет. Но на вычет можно подать документы только за три последних года. То есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года. К примеру, в 2021 году вы можете подать заявление на вычет за 2020, 2019 и 2018 годы», — уточнил руководитель направления по развитию ипотечного кредитования Райффайзенбанка Антон Красильников.

Если заемщик хочет вернуть часть пpoцeнтoв пo ипoтeкe из cyммы нaлoгa, кoтopый yплaтил в 2021 году, сделать это он сможет до конца 2024 года. Если он обратится за вычетом позже, то проценты по ипотеке зa 2024 гoд вepнyть yжe нe пoлyчитcя, нo можно вepнyть нaлoг, yплaчeнный в пocлeдyющeм.

Как считается налоговый вычет

Калькулятор вычета НДФЛ состоит из двух основных разделов:

1. Данные о вашем заработке (доходах);
2. Данные для расчета соответствующего вычета.

С помощью калькулятора можно рассчитать налоговый вычет:

• имущественный, включая возврат налога по ипотеке и при покупке или строительстве дома с земельным участком;
• за лечение, включая оплату за членов семьи;
• за обучение, в том числе за обучение ребенка, брата и сестры;
• страхование жизни, в том числе за членов семьи;
• инвестиционный по взносам на ИИС (тип А);
• за пожертвования на благотворительность.

Совет эксперта: Все затраты за прошедший календарный период и используйте калькулятор, чтобы посчитать налоговый вычет онлайн — так вы сможете получить максимальную налоговую льготу. Обращайтесь к нашим экспертам, и мы возьмем на себя оформление документов для налоговой инспекции: заполним декларацию и самостоятельно отправим в вашу ИФНС.

Ипотечный кредит оформлен на мужа. Могу ли я (жена) как
поручитель получить налоговый вычет на проценты по ипотеке? Какие
документы нужно для этого собрать?

Вы можете воспользоваться вычетом на фактически уплаченные
проценты по ипотеке при соблюдении следующих условий:

• Вы не получали раньше налоговый вычет на
  проценты по другой ипотеке.
• Вы имеете доход, облагаемый НДФЛ, и можете его
  подтвердить.
• Жилье, на покупку которого оформлялась ипотека,
  приобретено в официальном браке.

В общий перечень документов для заявления вычета по ипотечным
процентам входят: документы на покупку жилья, кредитный договор,
справки об уплаченных банку процентах.

Мы с супругой купили квартиру в ипотеку за 5 млн рублей. Может
ли моя жена получить налоговый вычет по ипотеке, так как я
своим правом уже воспользовался?

Если квартира приобретена в браке, то каждый из супругов вправе
получить налоговый вычет в размере 2 млн рублей. Если вы уже
воспользовались вычетом в полном объеме, а супруга еще нет, то она
вправе претендовать на налоговую льготу в 2 млн рублей.

Супруги могут распределять льготу между собой на свое усмотрение
при условии, что вычет на каждого не превышает 2 млн рублей.

Также каждый из супругов может вернуть НДФЛ с процентов,
уплаченных по ипотеке до 390 тыс. рублей (3млн * 13%). При этом вы
утрачиваете право на вычет за оплату процентов, если уже получали
его по другой ипотеке.  

Мы с супругой взяли ипотеку на 30 лет. Можем ли мы получить
налоговый вычет на ипотечные проценты каждый по 3 млн
рублей?

Да, вы вправе претендовать на налоговый вычет по фактически
уплаченным процентам. Супругам, состоящим в официальном браке,
полагается налоговый вычет по 3 млн рублей на каждого, в общей
сумме 6 млн. рублей. Если сумма уплаченных банку процентов
достигнет 6 млн рублей, то каждый из супругов вернет по 390 тыс.
рублей. Но только в том случае, если позволит сумма ранее
уплаченного в бюджет НДФЛ.

Калькулятор налогового вычета по ипотеке

С помощью нашего калькулятора вы сможете рассчитать налоговый вычет по ипотеке и по расходам при покупке, определить ежемесячный платеж банку и общую сумму платежей. Вы узнаете, сколько можно вернуть с процентов по ипотеке, в течение какого времени удастся получить всю сумму и какие деньги вы будете возвращать ежегодно.

Онлайн калькулятор возврата налогового вычета по ипотеке рассчитает суммарную льготу на приобретение и по ипотечным %, а также с ежегодной разбивкой по всему сроку кредита. Расчет налогового вычета по ипотеке меняется сразу, как только вы вносите данные в соответствующие графы.

Как правильно распределить налоговый вычет по ипотеке, если в
общедолевой собственности 2 человека, а созаемщиков по кредиту 3
человека?

Вычет на проценты по ипотеке вправе получить
только собственники недвижимости. Если квартира оформлена на двоих
собственников, то вычет заявить может каждый из них. Вычет
распределяется между владельцами пропорционально своей
зарегистрированной доле.

• Если квартира приобретена в браке, то каждый из
  супругов может претендовать на налоговый вычет. Его можно поделить
  между супругами на их усмотрение При этом размер вычета на каждого
  не должен превышать 3 млн рублей — на проценты по ипотеке, 2 млн
  рублей — на покупку жилья.
• Право на вычет однократно. Если вы получали
  имущественный вычет на фактически уплаченные проценты по одной
  ипотечной квартире, то заявить их по второй квартире уже не
  сможете. 
• Расходы на уплаченные проценты можно указывать в
  одной декларации вместе с основным вычетом на покупку
  квартиры.
• Налоговый вычет за нецелевой потребительский
  кредит не предоставляется. Существует только вычет с процентов по
  кредиту, выданному на покупку жилья.
• За помощью в получении налоговых вычетов и
  декларировании доходов обращайтесь к нашим
  налоговым консультантам.

Мой супруг получил налоговый возврат по ипотеке на выплаченные
проценты в сумме 1,6 млн рублей. Я (жена) дохода не имею и НДФЛ не
плачу. Может ли муж подать на возврат процентов по второй ипотечной
квартире, ведь на вычет на проценты предоставляется 3 млн
рублей?

К сожалению, не может. Право на вычет по процентам
предоставляется один раз. Не важно, сколько вы использовали вычета
на первую ипотеку. Остальная сумма сгорает. И если ваш супруг уже
воспользовался таким правом на проценты по ипотеке по одному
объекту недвижимости, то заявить их по второй квартире уже не
сможет. 

Как рассчитать налоговый вычет за квартиру

Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости. Если собственник квартиры не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.

Налоговый вычет за квартиру каждому человеку дают один раз. Существует лимит, с которого будет исчисляться налоговый вычет: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.

Если стоимость квартиры меньше 2 млн руб., то вычет рассчитывают в зависимости от суммы покупки, а остаток можно перенести на покупку других объектов. Вычет от уплаты процентов по ипотеке возвращается одноразово и действует в отношении одного объекта недвижимости.

Я получал 3 раза вычет по ипотеке через НДФЛку. В прошлом году
я сделал рефинансирование ипотеки с получением дополнительных
средств. Возможно ли сделать возврат НДФЛ по ипотеке за прошлый
2021 и последующие годы?

Да, возможно. Главное условие для сохранения налогового вычета
при рефинансировании кредита — четко прослеживаемая связь между
первоначальным целевым кредитом и вторичным. То есть, средства идут
на оплату той же недвижимости. Только размер вычета будет рассчитан
пропорционально остатку долга по первоначальному кредиту.

Наши специалисты помогут рассчитать суммы вычетов и оформить
декларацию.

Налоговый вычет по ипотеке

При покупке дома, квартиры (в том числе в ипотеку), дачи, земельного участка, а также при строительстве дома и расходах на его отделку можно вернуть сумму подоходного налога (НДФЛ, его размер составляет 13%). Для этого существует имущественный налоговый вычет, который можно оформить на всю сумму покупки (основной вычет) и на проценты по кредиту.

Последовательность получения вычетов законодательно не установлена, поэтому возможны варианты. Можно получить сначала вычет на жилье, потом — на проценты. А можно и оба вычета одновременно (если позволяет сумма налогооблагаемого дохода). Допускается получение основного вычета при покупке одной недвижимости, а возврат с процентов по ипотеке — с другой.

Сама сумма налога, которую можно вернуть, определяется двумя параметрами: расходами при покупке жилья и уплаченным подоходным налогом.

Максимально возможная сумма для расчета основного имущественного вычета составляет 2 млн руб., от нее отсчитываются 13%. Таким образом, сумма, которую можно вернуть, составляет до 260 тыс. руб. (или 13% от 2 млн руб.), даже если квартира стоит 10 млн или 100 млн руб. Если же недвижимость стоит меньше 2 млн руб., то остаток по имущественному вычету можно получить при покупке жилья в будущем (ст. 220 НК РФ).

Лимит по вычету ограничен уплаченной за год суммой подоходного налога. Например, если за год покупатель недвижимости уплатил 150 тыс. руб. налога, его вычет не может превышать эту сумму. Но остаток можно получить на следующий год — опять же в границах уплаченного за год подоходного налога. Если все равно остается недополученная сумма, она вновь переносится на следующий год.

Частые вопросы

Нужно ли в калькулятор вносить маткапитал при оплате обучения ребенка?

Нет, в расчете участвуют только собственные средства. Различные субсидии, включая материнский капитал, из расходов необходимо исключить.

Учитывает ли калькулятор стоматологию ребенка?

Да, при оплате собственного медобслуживания, супруга, родителей и детей до 18 лет (с 2022 г. до 24 лет для учащегося очной формы) вы можете получить социальный налоговый вычет, максимальный размер которого составляет 120 тыс. рублей. Внесите расходы одной суммой.

Как ввести в калькулятор оплату обучения супруга?

По закону вы не можете вернуть подоходный налог за обучение супруга. Поэтому такие расходы не включены в возврат 13%.

Как получить вычет по выплаченным процентам

Для основного и процентного вычета по ипотеке существует единая декларация 3-НДФЛ. Вернуть проценты по ипотеке можно и отдельно от основной суммы. Сделать это можно, как и в случае с основным вычетом, двумя способами: через налоговую и работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации.

Либо можно обратиться в налоговую инспекцию, дождавшись окончания года, в течение которого приобретено жилье. Такой способ подходит тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Документы можно подать как в налоговой инспекции по месту регистрации, так и онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Для получения вычета по процентам по ипотеке налогоплательщику необходимо:

1. Подсчитать сумму вычета и налога к возврату.

2. Подготовить необходимые документы:

• копию паспорта;
• справку по форме 2-НДФЛ;
• копию договора долевого участия или договора купли-продажи квартиры;
• выписку из ЕГРН;
• копию кредитного договора, по которому были выплачены проценты;
• справку из банка об уплате процентов по кредиту;
• заявление на получение налогового вычета.

3. Выбрать подходящий способ для возврата НДФЛ (через работодателя или налоговую).

Если получение вычета будет проходить через работодателя, подавать декларацию по форме 3-НДФЛ не нужно. Бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до тех пор, пока доходы с начала года не превысят сумму вычета. Если за год использовать весь вычет не получилось, остаток переносится на следующий год, но документы надо будет подавать заново. Если возврат средств происходит через налоговую, нужно заполнить налоговую декларацию.

4. Заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и подача документов.

Главный документ для получения налогового вычета по процентам — налоговая декларация. Ее бланк по форме 3-НДФЛ можно получить в налоговой службе или на сайтах налоговых. За каждый год — отдельная декларация.

5. Получить вычет и вернуть налог.

После подачи документов и декларации последует проверка, ее срок занимает до трех месяцев. Еще месяц отводится на перечисление НДФЛ на счет налогоплательщика. Итого с момента подачи декларации до возврата денег на счет может пройти около четырех месяцев.

С 2022 года россияне смогут подать заявление на налоговый вычет за 2021 налоговый год в упрощенном порядке. По новым правилам, физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ. Подтверждения права на вычет, а также сканирования и загрузки множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС не потребуется. Достаточно заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денежных средств.

Как использовать калькулятор вычета

С помощью нашего калькулятора возврат налога при покупке квартиры в ипотеку сформируется автоматически. Налоговый вычет по ипотеке калькулятор разбивает на несколько блоков:

1. общие данные о стоимости недвижимости, размере кредита и вашем доходе;
2. суммарный возврат НДФЛ при покупке квартиры и другой жилой недвижимости;
3. данные о причитающихся вам деньгах по ипотечным платежам с ежегодной разбивкой.

В первом блоке калькулятора внесите данные, округленные до рублей: размер кредита, зарплата до НДФЛ, стоимость жилья. Калькулятор налогового вычета по ипотеке автоматически рассчитает сумму, которую вы сможете получить при покупке квартиры.

Разберем на примере, как налоговый вычет за квартиру считает калькулятор:

Допустим, Иван купил комнату за 2 млн руб. В банке он занял 1 млн рублей под 11% годовых сроком на 8 лет. Зарплата Ивана — 50 000 до расчета НДФЛ.

Получаем, что ежемесячный платеж будет равен 15 708 руб. Процентные платежи Ивана составят 508 009.

Размер основной льготы Ивана — 260 тысяч, а по ипотечной — 66 041 руб.

Налоговый вычет за проценты по ипотеке

При покупке квартиры в ипотеку есть право на налоговый вычет за выплаченные банку проценты. В расчет берутся все реально погашенные проценты, но есть и лимит — не более 3 млн руб. Сумма налогового вычета по процентам рассчитывается по аналогии с имущественным вычетом — это 13% от суммы базы (выплаченных процентов). Таким образом, максимальная сумма к возврату по процентам составляет 390 тыс. руб. Рассчитать сумму вычета по процентам можно онлайн с помощью специализированных сервисов. Обычно они доступны на сайтах банков.

Это правило распространяется на кредиты, которые оформлены после 1 января 2014 года. Для ипотечных кредитов, которые выдавались до этого времени, ограничений по верхнему пределу нет — 13% можно вернуть от всей суммы погашенных процентов. То есть если проценты по оформленной до 2014 года ипотеке составляли 4 млн руб., то можно вернуть 520 тыс. руб. (или 13% от 4 млн руб.).

Ограничение по сумме подоходного налога, уплаченного за год, в котором куплена квартира, действует и здесь. Но, в отличие от основного вычета, воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта. Это следует учитывать — иногда лучше сохранить налоговую льготу и потратить ее при другой ипотеке.

Квартира была приобретена до 1 января 2014 года, имущественный
вычет получен. Слышал, что после этой даты изменились правила
предоставления налоговых льгот. Могу ли я претендовать на вычет по
процентам при покупке новой квартиры в ипотеку?

Да, вы вправе заявить имущественный вычет с уплаченных процентов
по договору ипотеки при покупке новой недвижимости. Условие — вы
ранее не заявляли вычет на проценты по другой ипотеке. Мы можем
помочь вам составить налоговую декларацию
3-НДФЛ и решить все спорные вопросы. 

Как получить налоговый вычет через налоговую

Для того чтобы получить имущественный вычет, можно обратиться в налоговую инспекцию. В этом случае нужно дождаться окончания года, в течение которого была куплена недвижимость. Этот способ подойдет тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Полученные средства можно направить на ремонт квартиры, покупку мебели, крупные покупки или досрочное погашение жилищного кредита.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через налоговую:

1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).

2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3. Подготовить копии документов, подтверждающих право на жилье:

• при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
• при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
• при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем;
• при погашении процентов по кредиту — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов.

4. Подготовить копии платежных документов:

• подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
• свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (можно использовать выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. При приобретении имущества в общую совместную собственность подготовить:

• копию свидетельства о браке;
• письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

Налоговый вычет по ипотеке до
и после 2014 года

Как правило, жилищный кредит выдается на длительный срок — от 10
и более лет, поэтому сумма выплаченных процентов набегает
приличная. Сколько денег можно вернуть, зависит от даты заключения
кредитного договора.

Фактически в настоящее время к ипотечным вычетам применяются две
разные нормы Налогового кодекса. Старые нормы применяются к
договору ипотеки, оформленному до конца декабря 2013 года. Начиная
с 1 января 2014 года, применяется новый порядок. Разберем более
детально. 

Ипотека до 2014 года

Если вы оформили договор ипотеки до 1 января 2014 года, то
размер вычета по уплаченным процентам ничем не ограничен. Вы можете
получить обратно 13% со всей суммы фактически погашенных
процентов. 

Например, в 2012 году вы подписали ипотечный договор и купили
квартиру за 12 млн рублей. С 2012 по 2021 год выплатили банку 5 млн
рублей процентов. Ипотека была оформлена до 2014 года, поэтому вы
можете претендовать на вычет на всю сумму уплаченных процентов и
вернуть 650 тыс. рублей (5 млн * 13%).

До 2014 года отличительной чертой налогового вычета было то, что
он был прикреплен к объекту недвижимости. То есть, оба вычета —
основной и процентный можно было получить строго на покупку
какого-то одного жилого объекта.

Пример. В 2011 году Алексей построил дом на свои деньги и
получил по нему имущественный вычет. В 2013 году он купил квартиру
в ипотеку и подал на вычет по уплаченным процентам. В налоговой
инспекции в вычете ему законно отказали. Основание — по жилью,
приобретенному до 1 января 2014 года, основной вычет и вычет по
процентам по ипотеке предоставляются только на один и тот же объект
недвижимости.

Ипотека с 2014 года

С 1 января 2014 года в расчет вычета принимаются фактически
погашенные проценты в пределах 3 млн рублей. Из этой суммы
государство возвращает на счет налогоплательщика 13%, то есть 390
тыс. рублей (3 млн * 13%). 

Для обоих временных периодов (до 2014 года и после) общим
условием для возврата подоходного налога с процентов по ипотеке
является то, что вы раньше не получали налоговый вычет по процентам
по ипотеке, взятой на покупку другой недвижимости.

Важные изменения коснулись и основного имущественного
вычета.

До поправок в Налоговый кодекс, вступивших в силу 1 января 2014
года, имущественный вычет на покупку жилой недвижимости
предоставлялся только по одному объекту. Если сумма вычета на
покупку не была использована полностью (2 млн рублей), то право на
вычет считалось исчерпанным, а неиспользованный остаток
сгорал. 

Этому есть объяснение — в отношении жилья, приобретенного до 1
января 2014 года, считается, что вы воспользовались имущественным
вычетом по «старым правилам» — по одному объекту недвижимости. Даже
при условии, что вы купили вторую недвижимость после 1 января 2014
года, получить остаток вычета будет невозможно.

Пример. В 2012 году вы купили и оформили в собственность
квартиру стоимостью 1,8 млн рублей. В 2013 году получили 1,8 млн
рублей имущественного вычета и вернули 234 тыс. рублей (1,8 млн *
13%). Несмотря на то, что максимально возможная сумма вычета – 2
млн рублей, а на квартиру вы потратили меньше денег, остаток в 200
тыс. рублей (2 млн — 1,8 млн) вам недоступен.

И вот с 1 января 2014 года вступают в силу поправки в НК РФ.

Наиболее позитивным изменением для налогоплательщиков является
то, что имущественными вычетами на покупку жилья и на проценты
можно распоряжаться более свободно. А именно:

• Разрешается использовать основной налоговый
  вычет при покупке одной недвижимости, а вычет по процентам — при
  покупке другой ипотечной недвижимости. Например, в 2015 году вы
  купили квартиру на собственные деньги и получили по ней вычет. В
  2017 году вы взяли ипотечный кредит и купили вторую квартиру.
  Основный вычет вы уже использовали, а вот налоговый вычет
  по процентам по ипотеке можете получать по мере их
  погашения.

• Теперь вычет привязан не к объекту недвижимости,
  а к собственнику. Поэтому, сумму неиспользованного вычета (до 2 млн
  рублей) на покупку первого жилья можно дополучить при покупке
  второго жилья. 

Наконец рассмотрим правила расчета вычетов, если вы приобрели
жилье до 2014 года, а ипотечный договор на покупку другого жилья
оформили после 1 января 2014 года и наоборот.

• Если вы купили жилье до 1 января 2014 года и
  воспользовались только основным вычетом (по расходам на покупку),
  то можете претендовать на вычет по процентам за ипотечное жилье. Но
  при условии, что следующее жилье было приобретено после 1 января
  2014 года. При этом вычет на уплаченные ипотечные проценты будет
  ограничиваться лимитом в 3 млн рублей.
• Если вы оформили договор ипотеки до 1 января
  2014 года, а квартиру купили после этой даты, вы можете
  претендовать на безлимитный вычет в отношении процентов по ипотеке,
  поскольку ваш ипотечный договор был заключен в период действия
  «старых правил», то есть до 2014 года. Даже если вы начнете
  выплачивать проценты после 1 января 2014 года, это не повлияет на
  размер налоговой льготы. А если вы не использовали основной вычет
  максимально (2 млн рублей), но остаток можно получить при покупке
  другой недвижимости.

Как упоминалось выше, налоговый вычет по процентам по ипотеке
предоставляется налогоплательщику только на один объект
недвижимости. Это правило действовало всегда — и до 2014, и после
2014 года.

И если вы уже получили вычет по процентам, уплаченным по одному
ипотечному жилью, то не сможете вернуть проценты по второму жилью,
также купленному в ипотеку. Даже если вы не воспользовались вычетом
на проценты до максимально допустимой суммы в 3 млн рублей.

Тем не менее наши налоговые эксперты находят решения и в таких
ситуациях.

Как эксперт НДФЛка.ру нашел возможность для клиента
вернуть деньги по двум ипотечным кредитам

Владимир купил квартиру в ипотеку в 2015 году. Зарплата у него
была хорошая, поэтому он быстро погасил кредит. За налоговым
вычетом Владимир обратился в НДФЛку. С услугой «Быстровычет» клиент через 7 дней вернул 260 тыс. рублей по
основному вычету и 100 тыс. рублей по вычету за банковские
проценты.

Вскоре Владимир женился, в семье появился ребенок. Пара решила
улучшить жилищные условия. В 2019 супруги берут ипотечный кредит и
покупают квартиру побольше. 

Владимир был уверен, что недополученные налоги по старой ипотеке
(по закону можно вернуть до 390 тыс. рублей с уплаченных
процентов), он может вернуть по второй ипотеке. Он лично заполнил
декларацию и отнес ее в налоговую. Через три месяца от ФНС пришел
отказ. Основание — повторное получение вычета по кредитным
процентам не предусмотрено. 

Клиент повторно обратился за консультацией в
НДФЛку. 

Эксперт разъяснил права супругов при покупке жилья в ипотеку.
Поскольку жена Владимира ни разу не получала налоговый вычет по
процентам по ипотеке, за ней это право сохраняется. 

Далее выяснилось, что супруга — гражданка Белоруссии. Но это
тоже не было помехой, так как она являлась налоговым резидентом РФ.
А значит — иностранное гражданство не мешало ей получать налоговые
вычеты в России.

В начале 2021 года супруга Владимира вышла на работу и стала
получать зарплату. Поэтому эксперт подготовил на ее имя декларацию
за 2021 год, в которую включил ипотечные проценты, выплаченные с
2019 по 2021 годы. По мере погашения процентов супруга может
ежегодно подавать на возврат налога по ипотеке до полного погашения
ипотеки или исчерпания лимита.

С услугой «Быстровычет» деньги поступили на счет
клиента через неделю.

Какую сумму налога можно вернуть

Это зависит от размера вашего личного лимита. Он определяется
суммой расходов на жилье (включая проценты за ипотеку), суммой
уплаченного вами подоходного налога и максимально допустимым
имущественным вычетом в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

Размер вычета, который вы заявляете за предыдущий год, не должен
превышать сумму вашего официального годового заработка за тот же
год. Соответственно ежегодно вы можете возвращать налогов не
больше, чем уплатили в бюджет (13% или 15% от официальной
зарплаты). 

Возможно, у вас недостаточно уплаченного за год НДФЛ, чтобы
сразу получить весь имущественный вычет на покупку жилья и
уплаченные проценты. Вы можете возвращать налоги столько лет,
сколько захотите, пока не получите всю сумму, на которую имеете
право. Имущественные вычеты не имеют сроков давности.

Например, стоимость квартиры 2 млн рублей, сумма выплаченных за
год процентов — 100 тыс. рублей, ваш заработок за тот же год — 1,5
млн рублей.

Несмотря на то, что по закону максимальная сумма вычета 2 млн
рублей, вы можете заявить только 1,5 млн рублей, то есть пределах
вашего налогооблагаемого годового дохода и 195 тыс. рублей (1,5 млн
* 13%) вернуть на банковский счет.

Остаток основного вычета 500 тыс. рублей и вычет по процентам по
ипотеке можно дополучить в последующих налоговых периодах, когда у
вас будет новый доход. 

Если же размер вашего годового дохода и перечисленных налогов
достаточны, вы можете сразу заявить всю сумму расходов к вычету.
Помните, что налоговый вычет по процентам по ипотеке можно получить
лишь по итогу ваших выплат банку – ежегодно за прошедший год.

Если вы купили квартиру дешевле, чем брали жилищный кредит, то
размер вычета по уплаченным процентам будет равен сумме процентов,
уплаченных за расходование заемных средств в сумме, определенной
договором купли-продажи. 

Например, в 2013 году вы оформили ипотеку на 15 млн рублей и
выплатили банку 6 млн рублей процентов. Но вы заплатили за квартиру
13 млн рублей, что подтверждено договором купли-продажи и
платежными документами. 

Ипотечный договор был заключен до 1 января 2014 года, поэтому вы
имеете право на возврат 13% от фактически уплаченных процентов.
Однако, вычет предоставляется на расходы при покупке жилья в
ипотеку. А значит, в него попадут проценты не с 15 млн, а с 13 млн
рублей, то есть с суммы, реально потраченной на покупку
квартиры.

Сумма процентов, которая попадет в вычет, рассчитывается в
пропорциональном соотношении между суммой по ипотечному договору и
фактической суммой оплаты, указанной в договоре
купли-продажи. 

Виды займов для вычета по процентам по ипотеке 

Вычет по процентам можно заявлять по всем видам займов,
использованных на приобретение жилой недвижимости. Договор займа
(кредита, ипотеки) должен содержать указание на конкретный объект
жилой недвижимости, то есть быть целевым. Только в этом случае
уплаченные проценты могут быть учтены в составе имущественного
вычета. 

Например, вы взяли 3 млн рублей потребительского кредита и
купили квартиру. Вы имеете право на имущественный вычет на покупку
жилья в размере 2 млн рублей и на возврат 260 тыс. рублей (2 млн *
13%). Но вы не можете претендовать на возврат НДФЛ с процентов по
ипотеке, поскольку в кредитном договоре не было прописано целевое
назначение выдаваемых средств.

Вы можете воспользоваться налоговым вычетом по процентам по
ипотеке не только по банковскому кредиту. Например, у вас есть
договор процентного займа с вашим работодателем, в котором указано,
что деньги пойдут на покупку определенной квартиры. В этом случае
договор приобретает целевое назначение, а значит, вы можете
претендовать на процентный вычет.

Как работает калькулятор 3-НДФЛ

Для работы вам потребуется информация о ваших доходах и расходах за соответствующий год.

1. Заполняем первый блок о доходах.

Выберите из выпадающего списка год, за который вы хотите получить льготу по НДФЛ, и укажите годовой доход до и после удержания подоходного налога.

Годовой заработок можно взять из справки 2-НДФЛ у работодателя или закажите документ онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС РФ.

2. В соответствующем поле укажите свои расходы.

Если вы купили квартиру в ипотеку, обратите внимание, что расходы на приобретение жилья и ипотечные проценты могут быть не только в указанном вами году. В итоге вы увидите онлайн расчет налогового вычета именно для того периода, который вы выберете.

Если с помощью калькулятора вычета вы хотите рассчитать НДФЛ к возмещению за медобслуживание, то укажите затраты по простому лечению и отдельно затраты по дорогостоящему, если они были.

Чтобы определить вид лечения, закажите в клинике Справку об оплате медицинских услуг. Код «1», указанный в Справке, обозначает простое лечение с ежегодным лимитом налоговой льготы в 120 тыс. рублей. Код «2» означает, что лечение было дорогостоящим и не имеет верхней границы при расчете социальной льготы.

Онлайн-калькулятор рассчитывает возврат НДФЛ для выбранного календарного периода и налоги к возмещению, которые перенесены на следующий период.

После того как все графы будут заполнены, вы увидите размер налога к возмещению.

Важно! Налоговый калькулятор поможет посчитать вычет по НДФЛ, но укажет примерные цифры, основываясь на допущениях. В итоге вы получите сумму, которая поступит на ваш счет, а не сумму налогового вычета. Напоминаем, что налогоплательщик возвращает 13% от одобренной льготы, а не саму налоговую льготу.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

1. В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3. Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5. Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

Например

Пенсионер в 2019 году купил квартиру и в том же году вышел на пенсию. Соответственно, налог на доходы он уже не платит и вернуть его за последующие годы не сможет, так как в бюджет ничего не перечисляет. Однако он имеет право заявить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы и вернуть НДФЛ, который заплатил до выхода на пенсию и приобретения жилья. Таким правом обладают и работающие пенсионеры: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.

Пример расчета суммы НДФЛ к возврату

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

1. Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
2. При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
3. Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
4. Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

Калькулятор налоговых вычетов

Чтобы рассчитать сумму налогового вычета — имущественного, инвестиционного и социального, включая благотворительность, используйте наш простой онлайн калькулятор налогового вычета для физических лиц.

В калькулятор встроена формула налогового вычета, с помощью которой вы сможете посчитать возмещение НДФЛ при покупке квартиры и другой жилой недвижимости, при оплате лечения, обучения, взносах по договору страхования жизни, при инвестировании с помощью индивидуального инвестиционного счета (ИИС).

Расчет налогового вычета происходит онлайн — как только вы введете данные, вам будет представлена обновленная информация.

Шаг 3 Отправка запроса

Запрос будет отправлен после того, как вы введете код, который
придет на ваш email, и нажмете кнопку «Отправить».

Все, обращение отправлено. На ваш email придет уведомление о
регистрации обращения с присвоением номера.

По запросу сотрудник инспекции предоставит информацию из вашей
прошлогодней декларации 3-НДФЛ. Ответ придет на ваш email в течение
30 дней.

Файл ответа PDF загрузите в наш сервис. Эти данные мы включим в
декларацию 3-НДФЛ. 

Если вы заказывали заполнение и отправку декларации за прошлый
год в НДФЛка.ру, тогда все в порядке. Мы сохраняем все данные по
прошлым отчетам, и узнать остаток налогового вычета за квартиру не
составит труда.

Запомнить про имущественный вычет на приобретение жилья в
ипотеку в 2023 году

• Налогоплательщик — налоговый резидент РФ вправе
  учесть расходы на покупку/строительство недвижимости, а также на
  погашение процентов по кредиту в составе имущественного налогового
  вычета.
• Один человек может вернуть до 650 тыс. рублей на
  покупку квартиры в ипотеку. Для супругов сумма удваивается и
  достигает 1,3 млн рублей. 
• Налоговый вычет за отчетный год не может
  превышать сумму налогооблагаемого дохода, полученного в том же
  году.
• Вычет на проценты за пользование заемными
  средствами предоставляется при условии, что в договоре четко
  указано назначение средств — на покупку конкретного жилья.
• Налоговый вычет на проценты по жилищному кредиту
  положен только на сумму фактических выплат. Расходы должны
  подтверждаться справкой из банка.
• До 1 января 2014 года размер налогового вычета
  по процентам по ипотеке не ограничен по сумме — в него включаются
  все фактические выплаты. Основной и процентный вычет
  предоставляется по одному и тому же объекту жилья. То есть, ипотека
  — покупка жилья по этой ипотеке — вычет.
• С 1 января 2014 года лимит вычета на проценты по
  жилищным кредитам установлен на уровне 3 млн рублей. Вычеты на
  покупку жилья и на проценты по кредиту не привязаны к одному
  объекту недвижимости. По основному имущественному вычету (2 млн
  рублей) можно дополучить остатки при покупке следующего жилья.
• Налоговый вычет по процентам по ипотеке
  предоставляется только на один объект недвижимости. 
• Имущественный налоговый вычет при покупке
  квартиры в ипотеку не ограничен сроками. Его можно получать до тех
  пор, пока не будет исчерпан законный или личный лимит.
• Налогоплательщик имеет право на возврат НДФЛ с
  процентов по ипотеке, уплаченных до получения права собственности,
  но после оформления акта приема-передачи, а с 2022 года и
  регистрации жилья в Росреестре.
• Рефинансирование кредита не лишает
  налогоплательщика права на получение налогового вычета по процентам
  по ипотеке.

Мы подробно рассказали о том, как получить налоговый вычет при
покупке квартиры в ипотеку. Тем не менее существует риск получить
отказ от ФНС, если вы сделаете это самостоятельно. Чтобы избежать
неприятных последствий, мы рекомендуем доверить оформление
налоговых вычетов экспертам онлайн-сервиса
НДФЛка.ру.

Размер вычета по процентам по ипотеке

Калькулятор принимает во внимание условие, что лимит основной льготы за приобретение недвижимости равен 2 млн рублей, то есть максимальный размер поступлений на счет налогоплательщика равен 260 тысяч (13% * 2 000 000).

Если вы купите квартиру за 2 млн или менее, то сможете вернуть 13% от стоимости покупки квартиры.

Дополнительно вы имеете право на возврат налога по уплаченным банку %. Эта имущественная компенсация имеет лимит в 3 млн рублей. Как рассчитать возврат процентов по ипотеке: калькулятор учитывает, что через налоговую можно вернуть проценты по ипотеке в размере 13% от лимита льготы. А значит, максимум, на который вы можете претендовать, равен 390 тысяч.

Исходя из примера выше, Иван сможет вернуть по стоимости комнаты 260 тыс. рублей. Сколько можно вернуть с процентов по ипотеке? Чтобы посчитать, надо взять 13% от уплаченных банку %. Получаем 66 041 (508 009 * 13%).

Оформить льготу на приобретение квартиры и по ипотечным % вы можете в инспекции по месту прописки или с помощью нашего онлайн-сервиса «Налогия».

Чтобы при покупке квартиры, дома или другого жилья оформить налоговый вычет по ипотеке и процентам, нажмите в нашем калькуляторе кнопку «Вернуть налог». Наш эксперт не только заполнит декларацию 3-НДФЛ, но и отправит все документы в вашу инспекцию. Вам останется только дождаться поступления денег на счет.

Налоговый вычет при досрочном
погашении ипотеки

Если в договоре с банком есть условие досрочного погашения
жилищного кредита, то имущественный вычет на покупку квартиры
сохранятся в полном объеме. 

Что касается процентов, то банк их пересчитает и вернет вам
лишнее. Если вы уже получили вычет по процентам за ипотеку, которые
банк затем вернул, вам придется пересчитать сумму вычета и вернуть
переплату.

Как правильно оформить возврат НДФЛ на проценты за
потребительский кредит?

Налоговый вычет за нецелевой потребительский кредит не
предоставляется. Существует только налоговый вычет на
уплаченные проценты по ипотеке, где строго прописано
назначение выданных заемных средств. 

Чтобы его оформить необходимо подготовить декларацию 3-НДФЛ и
предоставить вместе с подтверждающими документами в налоговую.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Чтобы оформить возврат подоходного налога и заполнить декларацию онлайн, нажмите на кнопку «Вернуть налог».

Если итоговая сумма подоходного налога к возмещению, рассчитанная с помощью калькулятора, оказалась меньше, чем вы ожидали, или у вас возникли трудности с заполнением формы декларации, вы можете проконсультироваться с нашим экспертом по телефону 8 (800) 775-75-85.

Правила получения вычета по
процентам по ипотеке

Налоговый вычет по процентам по ипотеке, как и
основной, можно заявлять в ФНС на следующий год после оформления
документов на жилье. 

Допустим, вы зарегистрировали право собственности на квартиру в
2022 году, подавайте декларацию не ранее 2023 года. 

Вы можете обратиться в ФНС за возвратом налогов за три
предыдущих календарных года, если работали и платили налоги.

Например, вы купили квартиру в ипотеку в 2019 году и до сих пор
не заявляли налоговый вычет. В 2023 году вы можете
подать декларации на возврат налогов за 2022, 2021 и 2020 годы.
Но в 2023 году уже нельзя подать декларацию и получить вычет за
2019 год.

Пенсионеры имеют право подать на имущественный вычет за четыре
года — за три года работы и за год выхода на пенсию.

Например, вы купили квартиру в 2019 году, а вышли на пенсию в
2022 году. Вы можете подать декларацию и вернуть налоги за
2019-2022 годы.

Клиенты нашего сервиса часто интересуются, как выгоднее получать
имущественные вычеты — сначала по процентам, а потом за квартиру
или наоборот?

Вы можете выбрать очередность получения вычетов по своему
усмотрению. Но на практике сложилось так, что сначала получают
вычет за жилье — основной, а потом уже по ипотеке. 

Во-первых, выплаты ипотечных процентов, как правило,
растягиваются на годы, а вычет можно получать только по мере их
погашения. А основной вычет можно получить сразу, даже если вы еще
не погасили ипотеку.

Во-вторых, в отличие от вычета на покупку жилья, остаток
которого можно переносить на другие объекты, налоговый вычет на
проценты по ипотеке предоставляется только один раз и на один
объект жилья. Поэтому, возможно, лучше сохранить вычет по процентам
по ипотеке и использовать его для другого жилищного кредита.

Вот как эксперт НДФЛка рассчитал вычеты, чтобы клиент
получил максимальный возврат налога 

В августе 2019 года Тимур взял ипотеку и купил квартиру за 7 млн
рублей. Он обратился в наш сервис за имущественным вычетом.
Документы все были в порядке, поэтому эксперт оперативно подготовил
и отправил отчетность в ФНС. 

Как были отражены данные в декларациях 3-НДФЛ:

За 2019 год — доходов Тимура было достаточно, чтобы заявить
максимальный налоговый вычет при покупке квартиры — 2 млн рублей и
получить единовременно на счет 260 тыс. рублей. Кроме этого, в
декларации был указан налоговый вычет по процентам по ипотеке,
выплаченных клиентом с августа по декабрь 2019 года.

По декларациям за 2020 и 2021 годы были заявлены ипотечные
проценты, выплаченные в этих периодах.

По мере выплат декларации будут подаваться в последующие годы,
пока не будут погашены все проценты или не будет достигнут лимит в
3 млн рублей.

Налоговый вычет при
рефинансировании ипотеки

Бывает, что на фоне новых предложений взятый вами кредит
выглядит менее привлекательно. В этом случае можно рефинансировать
(перекредитовать) свой заем. Вы получаете кредит на более выгодных
условиях, закрываете первоначальный договор «свежезанятыми»
средствами и продолжаете платить в рамках нового
договора. 

Вы можете заключать договоры рефинансирования неограниченное
количество раз. Рефинансирование не ущемляет ваше право на
возврат подоходного налога с процентов по ипотеке.
Вычет предоставляется по обоим договорам. 

Главное условие — новый договор должен содержать четкую цель —
рефинансирование первоначального целевого кредита. И что
первоначальный кредит был взят на покупку жилья. Если вы взяли
новый кредит только для того, чтобы погасить старый, налоговый
вычет вам не предоставят.

Для возврата налога на проценты по рефинансированному ипотечному
кредиту добавьте к пакету документов копию действующего кредитного
договора. 

Помните, что вы будете иметь право на вычет, если
рефинансирование осуществляет банк, имеющий лицензию Центробанка
России. Но это относится только к налоговому вычету по процентам по
ипотеке. Право на основной вычет при покупке недвижимости
сохраняется независимо от того, на какие деньги вы купили жилье —
на свои, ипотечные или взятые в долг у родственника.

Вычет по процентам в браке

Право на процентный вычет по ипотеке имеет каждый супруг независимо от того, на кого оформлен кредит — собственность в браке считается общей, если иное не установлено брачным договором, пояснил партнер налоговой практики BMS Law Firm Давид Капианидзе.

Каждый супруг имеет право на получение вычета по процентам в размере 390 тыс. руб. Законодательно установленного порядка распределения вычета между супругами нет, так что они могут распределить вычет как угодно — пополам или один из супругов может отказаться от вычета в пользу другого. Для этого пишется заявление при подаче документов в налоговый орган. В этом случае второй супруг не теряет права в будущем заявить о вычете на квартиру, купленную в ипотеку.

«Если вычет распределили 50/50, то право на вычет теряется у обоих. Это невыгодно, когда переплата за ипотеку небольшая. Например, если переплата 2 млн руб., то каждый сможет взять вычет только с 1 млн руб., или 130 тыс. руб., остаток уже не сохранится», — отметил юрист.

Поэтому о вычетах заявлять обоим супругам выгоднее, когда переплата за проценты большая. Например, если переплата по процентам составляет 6 млн руб., то каждый из супругов может заявить о вычете в 390 тыс. руб.

Шаг 1 Вход на страницу сайта

 Для обращения в ФНС не обязательно регистрироваться в
личном кабинете налогоплательщика. Зайдите на веб-страницу
обращения на сайте
ФНС, прокрутите страницу вниз и выберите вкладку «Физическое
лицо или ИП» (красная стрелка на рисунке).

Квартира приобретена в совместную собственность. Вычет
полностью распределен на жену. Можно ли оформить вычет по
уплаченным процентам на мужа 100%, на жену 0%?

Если вы приобрели квартиру после 1 января 2014 года, то
налоговый вычет на ипотечные проценты можете распределить между
собой в любой пропорции на ваше усмотрение. Главное помнить, что
сумма НДФЛ, которую вы уплачивали в бюджет со своего дохода, должна
быть не меньше заявленного к возмещению налога. До 2014 года вычет
распределяется согласно долям, которые определены в свидетельстве о
регистрации права собственности

Список документов для налогового вычета

Для начала нужно заключить сделку по покупке жилья. Затем получить в налоговой инспекции уведомление о том, что вы имеете право на вычет. И это право требуется документально подтвердить и доказать, что вы совершили покупку.

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры необходимы документы:

• декларация о налогах на доходы физлиц по форме 3-НДФЛ (бланк можно взять в налоговой или на ее сайте);
• справка от доходах по форме 2-НДФЛ (получить у работодателя);
• договор купли-продажи жилья;
• свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН);
• акт приема-передачи квартиры налогоплательщику (или доли в ней);
• документы, подтверждающие расходы на покупку имущества (банковские выписки, расписка от продавца о получении денег);
• паспорт;
• свидетельство о заключении брака (если квартира приобретена в браке).

При получении вычета по ипотечным процентам нужно предоставить:

• договор с кредитной организацией;
• график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.

Все документы можно предоставить в копиях, однако лучше всегда иметь при себе оригиналы.

Заключение

Чтобы сориентироваться, чему равен возврат процентов по ипотеке в налоговой форме 3-НДФЛ, вам потребуется посчитать возврат 13 процентов от процентов по ипотеке. Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку — удобная форма для предварительного расчета. С его помощью вы узнаете, на какие деньги и в течение какого времени имеете право рассчитывать.

Проще всего подготовить и подать документы — с онлайн-сервисом «Налогия». Мы внимательно изучим вашу ситуацию, проверим все документы, поможем рассчитать налоговый вычет по ипотеке, заполним декларацию 3-НДФЛ с соблюдением всех норм законодательства. Вам не придется переделывать бумаги и отвечать на неудобные вопросы инспектора. Мы проконсультируем вас по всем вопросам, и вы сможете выбрать — отнести документы самостоятельно или подать онлайн с нашей помощью.